Baek Chan-Mi adalah agen kulit hitam legendaris untuk NIS, tetapi, karena pekerjaannya yang berlebihan, bawahannya meninggal dan dia ketinggalan menangkap target yang dituju. Baek Chan-Mi dihukum karena kasus yang gagal…
Sebagai referensi ke Pasal 38 yang berkaitan dengan pembayaran pajak, unit polisi khusus ini menggunakan taktik penipuan dan penipuan para penjahat untuk menangkap penipuan pajak yang kaya.